El Sistema de Control Interno es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan los miembros de una institución con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública.

Es decir, contribuyen a brindar la seguridad que permite:

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

Normativa

  • Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado (Descargar)
  • Ley de modificación del Art. 10, de la Ley de Control Interno en las entidades del Estado (Descargar)
  • Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control Interno y la Contraloría General de la República (Descargar)
  • Decreto de Urgencia que modifica el Art. 10 de la Ley de Control Interno en las entidades del Estado (Descargar)
  • Normas de Control Interno (Descargar)
  • Guía para la implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado (Resolución de Contraloría General Nº 458-2008-CG ) (Descargar)

Material Didáctico

  • Comentarios y Paradigmas sobre la Implementación del SCI en las entidades públicas del Perú (Descargar)
  • El Sistema de Control y su importancia en la Administración Pública (Descargar)
  • Infracciones Administrativas por la no implantación del SCI (Descargar)
  • Sistema de Control Interno en las entidades públicas del Perú bajo el Marco COSO-2013 (Descargar)

Implementación del Sistema de Control Interno (ISCI)


ETAPA I: Acciones preliminares

  1. Actas de Compromiso
    • Acta de compromiso de miembros de CCI (Descargar)
    • Acta de Compromiso del Gerente de Administración y Finanzas (Descargar)
    • Acta de Compromiso del Gerente de Planeamiento y Desarrollo (Descargar)
    • Acta de Compromiso del Gerente de Asesoría y Defensa Legal (Descargar)
    • Acta de Compromiso del Jefe Oficina de Imagen y Responsabilidad Social (Descargar)
  2. Actas de Sesión
  3. Conformación de Comité de Control Interno
    • Designación de la Comisión de Implementación de Control Interno (Descargar)
  4. Sensibilizar y capacitar en Control Interno
    • Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno (Descargar)

ETAPA II: Identificación de brechas

  1. Elaborar programa de trabajo para realizar el diagnóstico.
  2. Realizar el diagnostico.

ETAPA III: Elaboración del plan de trabajo

  1. Elaborar Plan de Trabajo con base en los resultados del diagnóstico del SCI.

Implementado


Última Modificación: 29 Octubre, 2019